Консультация юриста по телефону
8 (800) 555-67-55 доб. 392

ФНС будет контролировать переводы с карты на карту

С мая этого года просторы интернета запестрили сообщениями о том, что с 1 июля 2018 года контроль за денежными переводами со стороны ФНС будет значительно усилен. Якобы будет установлен налог на перевод денег с карты: новости от ФНС, однако, все подобные утверждения опровергают. Давайте разберемся, что именно поменялось в сфере банковских переводов с июля.

Как банк контролирует переводы по картам

Статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает порядок отслеживания банковских переводов с карты на карту. Согласно ей, банковские учреждения обязаны уведомлять налоговые ведомства о факте открытия счета физическому или юридическому лицу. А также передавать его реквизиты.

С 2013 года действует законодательная норма, обязующая финансовые организации предоставлять ФНС информацию о количестве средств на счете и последним проведенным по нему транзакциям. Все это относится и к перечислению денежных средств по банковским картам, так как карточный счет обычно привязан к лицевому.

1 июля 2018 года в силу вступил закон, согласно которому все перечисленные правила применяются и к обезличенным металлическим счетам. Никаких других нововведений он не принес.

Новый федеральный закон никак не отразится на текущем положении дел с переводами на пластиковые карты. Он не требует от банков сообщать обо всех произведенных клиентами платежных операциях. Но если от ФНС поступит официальный запрос на предоставление такой информации, выполнить его требуется в полном объеме и в срок.

Налог на перевод денег с карты
Налогом облагаются только те переводы на банковские карты, которые являются доходами физического лица

В каких случаях нужно платить налоги

Согласно Налоговому кодексу, налогом облагаются денежные средства, которые являются доходом. Чаще всего НДФЛ удерживается и оплачивается налоговым агентом: работодатель при начислении заработной платы, финансовая организация при выплате дивидендов, биржа фриланса при оплате работ или услуг.

В некоторых ситуациях физическое лицо получает доход от продажи вещей или от выигрыша в лотерею. Тогда величину подоходного налога положено вычислять и декларировать самостоятельно (если это не было сделано при совершении сделки) до 30 апреля каждого года.

В налоговом законодательстве страны доход определяется как получение денежных средств в качестве выгоды от выполненных работ, оказанных услуг или продажи каких-либо вещей или имущества.

Обложению налогом на доходы подлежат следующие виды доходов:

  • заработная плата по основному месту трудоустройства;
  • заработок при трудоустройстве по трудовому соглашению (выполнение работ, оказание услуг);
  • получение дохода от сдачи в аренду недвижимости, автотранспорта;
  • получение подарка от дальних родственников в виде недвижимости, автомобиля или ценных бумаг;
  • выигрыш в лотерею стоимостью более 4 тысяч рублей;
  • получение дивидендов от участия в уставном капитале предприятия, от владения депозитом и т.п.;
  • выплата штрафных санкций или неустойки по решению суда.

Перечень налогооблагаемых доходов в законе довольно обширен, но не всегда однозначен. В каждом конкретном случае нужно грамотно определить, нужно ли декларировать доход, как высчитать налоговые отчисления и когда их платить. При необходимости можно проконсультироваться у налогового специалиста.

Обоснование для проверки банковских клиентов
Для получения сведений о движении активов по карточному счету физического лица у ФНС должны направить в банк официальный запрос

В кодексе также перечислены случаи получения денежных средств, когда платить НДФЛ не требуется:

  • алименты, государственные субсидии и пособия;
  • государственные дотации по ипотеке;
  • стипендии;
  • командировочные выплаты (в пределах установленного лимита);
  • выручка от реализации продукции собственного хозяйства;
  • наследство (деньги, имущество);
  • благотворительные взносы;
  • возмещение расходов на судебные разбирательства.

Список опять-таки неполный. Сюда же можно отнести любой перевод с карты на карту, который не связан с получением дохода. Это может быть подарок от родственника или друга, возврат долга, перечисление некоей суммы для передачи третьему лицу и т.п. Все подобные транзакции не подлежат декларированию.

Штрафы за переводы с карты на карту с 1 июля 2018 года

Пугающая новость об автоматическом списании НДФЛ по каждой операции по карте облетела все сайты и социальные сети. В реальности же ничего подобного производиться не будет, так как законных оснований на такие действия со стороны ФНС не имеет.

Поправки к налоговому кодексу обязывают банковские учреждения предоставлять налоговикам информацию о наличии, состоянии и движении активов по счетам интересующего их лица. Информация предоставляется исключительно в ответ на официальный запрос. А запрос может быть составлен и оформлен только при наличии серьезных оснований.

Если же в результате полученной от банка информации у сотрудников налоговой службы возникли подозрения, что на карту рассматриваемого физического лица регулярно поступают неопознанные средства, они просят у него разъяснений. Получатель денег на карту должен документально объяснить, что за средства, кто и зачем ему перечисляет.

Если легальность поступлений не может быть доказана, дело передается в суд. И исключительно в судебном порядке на владельца карточного счета может быть наложен штраф и пеня.

Стоит напомнить, что для направления официального запроса в банковские учреждения у налоговой службы должны быть веские основания. Доказать вину физического лица в уклонении от уплаты налогов – обязанность ФНС. Сам получатель средств не обязан доказывать правомерность получения денежных средств на банковскую карту без вычета налога.

Кроме того, автоматическое начисления налоговых платежей на любые банковские переводы с карты на карту – не более, чем информационный вброс. Такие действия со стороны контролирующих органов являются незаконными.

Как перевести деньги с карты на карту
Грамотное обозначение назначения платежа при переводе денег позволит избежать внимания со стороны контролирующих органов

Что сказали в ФНС

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, проверка физического лица на предмет уклонения от уплаты налогов с получаемых на пластиковую карту поступлений может проводиться только на основании полученной от банка информации в ответ на официальный запрос.

Представители налоговой службы заверили, что показаний для проведения массовых проверок клиентов банков нет. Безосновательного проведения мониторинга проводиться не может, поскольку это противоречит нормам действующих законов.

Также сотрудники ФНС уверили, что выписка с банковского карточного счета не может служить окончательным доказательством того, что поступившие на счет средства являются доходом физического лица. Информация от банковского учреждения может запрашиваться только на основании письменного распоряжения руководителя федеральной или региональной службы или их заместителей. И только в случае, если проводится проверка в отношении граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без официального оформления таковой.

Представители ФНС выделили некоторый ряд лиц, подпадающих под особый контроль службы: риэлторы, граждане, оформляющие налоговый вычет при покупке недвижимости без официального источника дохода, самозанятые трудящиеся, фрилансеры и т.п.

Такими полномочиями ФНС наделена еще с 2014 года, однако в принятых поправках они были дополнены возможностью отслеживания счетов в драгоценных металлах (золото, серебро, платина). И проводить проверки относительно поступлений на обезличенные металлические счета населения. Ничего более добавлено в закон не было.

Облетевшие все информационные порталы и социальные сети новости о контроле денежных переводов по пластиковым картам не совсем соответствуют действительности. ФНС имели право запрашивать определенные сведения относительно поступлений на карточные счет физических лиц с 2014 года. С 1 июля 2018 года такие же полномочия получены и в отношении счетов в драгметаллах. Для обложения налогом переводов, перечисленных на карту физического лица, ФНС необходимо доказать, что полученные им деньги являются доходом.

Интересное по теме:
Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

5 × 2 =