Консультация юриста по телефону
8(800) 555-67-55 доб. 392

Как открыть инвестиционный индивидуальный счет

Использование инвестиционного счёта выгодно одновременно и гражданам и государству. Первые имеют возможность на этом заработать, вместо того, чтобы хранить сбережения дома. Государство привлекает дополнительные финансовые средства в сферу экономики.  Чтобы всё сделать правильно, необходимо разобраться в том, что представляет из себя инвестиционный индивидуальный счет (ИИС) и как правильно с ним работать. Возможность получить вычеты существует только в тех случаях, когда правила инвестирования были полностью выполнены.

Общее представление

Сталкиваясь с понятием «инвестиционный счет», что это, и как им можно воспользоваться, – понимает не каждый. Такие счета предусмотрены российским законодательством с начала 2015 года. ИИС предоставляют возможность гражданам получать доход от торговли ценными бумагами. Конечно, непосредственно заниматься такой торговлей любое физическое лицо не может, только через брокера. Кроме того, эта деятельность может быть доходной только в том случае, если торговлей занимается профессионал.

Физическое лицо заключает договор с теми, кто имеет право работать на рынке ценных бумаг:

  • брокеры;
  • доверительные компании.

Первые из них — это те, кто непосредственно на одной из таких бирж проводит различные сделки. Вторые — аккумулируют средства граждан, получая внушительный капитал, который используют для проведения купли-продажи ценных бумаг.

Хозяин инвестиционного счёта может через брокера выполнять сделки по покупке или продаже ценных бумаг. Однако, такого рода деятельность, связана с высоким риском и заниматься ей таким образом очень рискованно.

Возможность использования индивидуального инвестиционного счёта предоставляется при выполнении определённых условий:

  1. Торговля, в которой разрешается принимать участие, может происходить только с российскими активами.
  2. Торговать ценными бумагами других стран не разрешено.
  3. Разрешается внести деньги в сумме, которая не может превысить величину в 400 тысяч рублей за всё время инвестирования.
  4. После того, как открыт ИИС нужно прождать не менее трёх лет.

При условии соблюдения всех указанных правил гражданину предоставляется налоговый вычет.

Исполдьзование инвестиционного счета
Приобретение ценных бумаг осуществляется через брокера

Что такое налоговый вычет

Законодательство предоставляет свои некоторые льготы в форме таких вычетов. Сначала необходимо определить его величину. Для этого нужно взять сумму вычета и определить, какую сумму подоходного налога с неё нужно было бы заплатить. Для этого исходную сумму умножают на действующую ставку НДФЛ, которая в настоящее время составляет 13%. Полученная величина — это подоходный налог, начисленный в дальнейшем, который платить не нужно.

Это можно пояснить на примере. При получении зарплаты, с неё должна быть уплачена определённая сумма подоходного налога. При наличии вычета, если он превосходит указанную величину, данный подоходный налог не платится и зарплата, выдаваемая на руки, увеличивается на эту сумму. После этого, использованная сумма НДФЛ вычитается из имеющегося вычета. В дальнейшем аналогичным образом используется оставшаяся часть.

После получения права на вычет, указанную сумму необходимо отразить годовой налоговой декларацие по НДФЛ. На основании этого документа вычет будет предоставлен.

Поскольку ставка этого налога составляет 13%, то с 400 тысяч рублей можно рассчитывать получить 52 тысячи рублей вычета подоходного налога.

Если же по какой-то причине после получения льготы гражданин не получает подоходного налога (и не получал в предыдущие три года), то получить эти деньги у него не будет возможности.

Выплату денег возможно осуществить одним из двух способов. Первый из них, это неуплата в дальнейшем подоходного налога на всю сумму вычета. Это удобно тем, кто регулярно выплачивает подоходный налог.
В некоторых случаях (например, у пенсионеров) не происходят выплаты НДФЛ. При использовании второго способа налоговая считает сумму налога, выплаченную за предыдущие три года, и возвращает деньги непосредственно на банковский счёт инвестора в пределах указанной суммы. Выбор между двумя вариантами осуществляет плательщик. Допускается использование обоих способов.

Предоставляемые вычеты

Если открыть индивидуальный инвестиционный счёт, то могут быть дан один из видов вычета:

  1. Относящийся к величине внесённой суммы.
  2. Связанный с получением доходов от проведения операций с ценными бумагами в рамках работы на инвестиционном счёте.

Порядок получения при использовании первого варианта выглядит следующим образом. Сумму, которая внесена, нужно отразить в декларации 3-НДФЛ после окончания года. В течение трёх месяцев будет рассматриваться сданная декларация, затем в течение месяца гражданину будут возвращены деньги.

Во втором случае вычетом может воспользоваться только то физическое лицо, которое не получило первый вид льготы. В данном случае речь идёт о наличии прибыли от торговли ценными бумагами после истечения трёхлетнего периода. Фактически речь идёт об освобождении от подоходного налога.

Одновременно воспользоваться двумя видами льгот нельзя. Если подать заявление, на второй вид вычетов, придётся вернуть полученные деньги и уплатить штраф за просрочку выплаты НДФЛ.

Одновременно может быть открыто не более одного индивидуального инвестиционного счёта.

После завершения работы с одним, может быть открыт другой.Первый вариант удобен тем, кто регулярно получает облагаемый подоходным налогом доход и не рассчитывает получить сколько-нибудь существенную прибыль от операций с ценными бумагами. Если инвестор рассчитывает на доход от этой торговли, то ему лучше выбрать второй тип вычета.

Вычет при использовании ИИС
При открытии инвестиционного счета предусмотрено 2 варианта налогового вычета: на доход и на сумму вложения

Зарубежные аналоги

Такие счета в мире широко распространены. Вот несколько примеров:

  1. В Америке есть Индивидуальные пенсионные счета (IRA).
  2. Канада предоставляет своим гражданам Регистрируемые пенсионные сберегательные вклады (RRSP).
  3. В Австралии это Пенсионные сберегательные счета.
  4. Индивидуальные сберегательные счета в Великобритании.
  5. В Японии используются Японские индивидуальные сберегательные счета.

Делается это для того, чтобы привлечь инвестиции в рынок ценных бумаг от физических лиц. Государство не заинтересовано в том, чтобы граждане держали свои сбережения дома. Лучше, если они будут запущены в оборот, помещены на индивидуальный инвестиционный счёт. При этом прибыль получат не только физические лица — инвесторы, но и государство.

Особенности ИИС

Они имеют ряд важных особенностей:

  1. Одним из важнейших мотивов является возможность получить налоговые вычеты. Он может достичь существенной величины и составить десятки тысяч рублей.
  2. Прибегнуть к данному способу получения дохода может любой налогоплательщик Российской Федерации.
  3. Открытие не предусмотривает никакие ограничения ни по возрасту ни по трудовому статусу для инвесторов.
  4. Хотя установлено максимальное ограничение для одного ИИС (оно составляет 400 тысяч рублей), минимальная сумма вклада не предусмотрена. Это позволяет участвовать в инвестиционной деятельности людям, имеющим сравнительно невысокий достаток.
  5. Выполнить взнос можно только в российских рублях. Использовать для этого иностранную валюту не разрешается.
  6. Важно помнить, что минимальная длительность инвестирования не может быть короче трёх лет.
  7. В случае если получен вычет первого рода и деньги были забраны до истечения указанного срока, вычет придётся вернуть и при этом дополнительно уплатить штрафные санкции.
  8. Частичное снятие денег не разрешено. Для получения положенных льгот нужно за всё время инвестирования не снимать со счёта ни копейки.

Если произойдёт такая трагическая случайность, как смерть инвестора до истечения срока, то деньги сможет снять наследник. При этом не потребуется платить подоходный налог на указанную сумму.

Снятие денег с ИИС
Частичное снятие денег с инвестиционного счета не предусмотрено

Пошаговая инструкция получения вычета первого типа

Для того, чтобы получить деньги в рассматриваемом случае, необходимо не только произвести инвестирование, но и оформить в налоговой инспекции получение вычета. Делается это следующим образом. После окончания года, когда были внесены деньги на инвестиционный счёт, необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, в которой должна содержаться вся необходимая информация. Сделать это можно не позже 30 апреля.

При сдаче декларации нужно указать не только сумму, внесённую на счёт, но и предоставить определённые документы. Это те бумаги, которые отражают получение доходов в отчётном году, документы о внесении денег на инвестиционный счёт, а также заявление о предоставлении рассматриваемого налогового вычета. В последнем документе нужно указать банковские реквизиты, на которые будут перечислены деньги. Дальше происходит получение вычета в обычном порядке.

Как поступать во втором случае

Для получения льготы здесь нужно подождать в течение трёх лет. Здесь нет необходимости проводить оформление в налоговой. Брокерская компания имеет статус налогового агента. Просто при выплате денег после закрытия инвестиционного счёта не будет взят подоходный налог.

Куда можно инвестировать

Для этого существует несколько направлений:

  1. Одним из выгодных объектов для инвестирования являются облигации. Хотя они предоставляют сравнительно низкий доход, эти ценные бумаги характеризуются высокой надёжностью.
  2. Есть возможность делать вложения в паевые инвестиционные фонды. В этом случае инвестиции имеют среднюю величину дохода, при этом надёжность также находится на среднем уровне.
  3. Еврооблигации номинируется в иностранной валюте. Напрямую вкладывать в них деньги с индивидуального инвестиционного счёта не получится. Однако можно работать с ПИФами, которые, в свою очередь, имеют право работать с валютными активами.
  4. Можно вкладывать средства инвестиционного счёта в акции. Это высокодоходная деятельность, но одновременно и высокорисковая. Для того чтобы заниматься торговлей этим видом ценных бумаг необходимо иметь достаточно высокую квалификацию.
  5. Фьючерсы и опционы — эти ценные бумаги представляют собой более сложную возможность дохода. Здесь надеяться на успех могут, скорее всего, только профессиональные торговцы ценными бумагами.
Инвестирование в облигации
Одним из самых популярных предметов инвестирования считаются облигации

Некоторые выгоды использования ИИС

Такие счета помогают решить несколько задач:

  1. Получить инвестиционный доход.
  2. ИИС может быть инструментом накопления денег.
  3. Такое вложение является выгодным дополнением к банковскому депозитному счёту.

ИИС можно использовать для работы с несколькими компаниями, если делать это не одновременно. Это позволяет искать наиболее выгодные варианты вложений и пользоваться ими.

Возможность использовать индивидуальный инвестиционный счёт не только даёт возможность заработать деньги путём инвестирования в рынок ценных бумаг. Для некоторых, ценной возможностью является доступ на биржу для проведения самостоятельной торговли. Последнее имеет смысл только при хорошей профессиональной подготовке, так как этот рынок является высокорисковым.

Оцените статью
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

19 + девятнадцать =